心身障害者扶養共済制度とは？掛金は月9,300円から・子に月2万円の年金が一生・加入条件と申込先

手帳の更新の封筒を机に置いたまま、「自分が先にいなくなったら、この子の毎月のお金はどうなるんだろう」と考え込んでしまった。親の会で聞いた「扶養共済」も、掛金は分からないまま。胸が重くなる話ですが、仕組みは難しくありません。心身障害者扶養共済制度（しょうがい共済）は、保護者が毎月の掛金を払い、亡くなった後に障害のある子へ月2万円（2口なら4万円）の年金が一生出る公的制度です。掛金は2026年4月時点で1口月9,300円から23,300円です。条件・掛金表・年金と税・申し込みの流れを順に整理します。

心身障害者扶養共済制度とは？誰に何が出る仕組みか

心身障害者扶養共済制度は、都道府県と指定都市（政令指定都市）が条例で実施している任意加入の制度です。保護者が掛金を納め、亡くなった後に子へ終身の年金が出ます。

項目	内容（2026年11月時点）
掛金を払う人	障害のある子を現に扶養している保護者（加入者）
年金を受け取る人	障害のある子本人（受け取りが難しければ年金管理者を指定）
年金の額	1口 月2万円（年24万円）／2口 月4万円（子1人につき2口まで）
年金が出る期間	加入者が亡くなった月（または重度障害と認められた月）の分から、子が亡くなる月の分まで（終身）

厚生労働省のパンフレットによると、昭和45年の発足から令和6年度末までに約21万8千人が加入し、約8万9千人に約3,883億円の年金が支払われてきました。この人数は口数単位で、2口加入の人は2と数えられています。お金の制度の全体像は発達障害の子が使えるお金の制度一覧で確認できます。

加入できる親と子の条件。手帳がなくても相談はできる

保護者の条件は次の4つです。

• 申し込む都道府県・指定都市に住んでいる
• 加入する年度の4月1日時点で満65歳未満
• 特別の病気や障害がなく、生命保険の対象になる健康状態
• 障害のある子1人につき加入者は1人

父母のほか配偶者・兄弟姉妹・祖父母など、その子を現に扶養している親族なら加入者になれます。健康状態は告知書を生命保険会社が審査するので、父が加入できないときは母で申し込む形も取れます。

子の条件は、次のいずれかに当てはまり、将来独立して生活することが難しいと認められることです。年齢は問われません。

子の区分	内容
知的障害	療育手帳の有無や判定を申込時に確認される
身体障害	身体障害者手帳の1級から3級
精神または身体の永続的な障害	統合失調症、脳性麻痺、進行性筋萎縮症、自閉症、血友病などで、上の2つと同程度と認められる場合

発達障害の子に関係するのは3つ目で、福祉医療機構の案内には自閉症が例示されています。申込時には手帳や特別児童扶養手当などの有無を確認され、手帳がなければ病歴や現在の状態、今後の見通しを書いた医師の診断書で確認します。知的障害を伴わない発達障害の子が「同程度」と認められるかは都道府県・指定都市の個別の判断なので、手帳を持って窓口で相談するのが近道です。手帳の見方は療育手帳の等級と子どもの精神障害者保健福祉手帳にまとめています。

自治体ごとの条件が加わることもあり、東京都は子本人の所得が年462万1千円を超えると加入できないと案内しています。住所など条例の加入資格を満たしていれば、国籍は問われません。

掛金はいくら？加入時の年齢で決まる1口あたりの月額表（2026年4月時点）

掛金は、加入が承認された年度の4月1日時点の保護者の年齢で決まり、その後年齢が上がっても変わりません。福祉医療機構が示す2026年4月1日現在の額は次のとおりで、2口加入なら2倍です。

加入時の年度の4月1日時点の年齢	掛金月額（1口あたり）
35歳未満	9,300円
35歳以上40歳未満	11,400円
40歳以上45歳未満	14,300円
45歳以上50歳未満	17,300円
50歳以上55歳未満	18,800円
55歳以上60歳未満	20,700円
60歳以上65歳未満	23,300円

この表は2008年4月以降に加入した人の額で、制度は少なくとも5年ごとに見直され、直近の改定は2008年4月です。東京都は、34歳や39歳など区切りの年に申し込むなら3月1日までの承認が必要なため、1月中旬までに区市町村へ申請するよう案内しています。

掛金の免除もあります。加入日から20年たち、かつ保護者が4月1日時点で65歳である年度の加入応当日（加入日と同じ月日）まで納め終えると、その後の掛金はかかりません。案内の手引きの例では、30歳加入なら65歳まで35年間、60歳加入なら80歳まで20年間納めます。

掛金を払うのが難しい世帯には都道府県・指定都市ごとの減免があり、2026年11月12日に公式ページで確認した例を挙げます。

自治体	減免の内容
東京都	生活保護、住民税非課税（免除）、被災などの場合に1口目の掛金を2分の1に減額（2口目は対象外）
大阪府	1口目のみ、生活保護世帯は全額、市町村民税非課税世帯は5割、所得割非課税世帯は3割を減免
札幌市	生活保護は全額、加入者と配偶者が市民税非課税なら5割、所得割非課税なら3割を減免。期間は8月1日から翌年7月31日で毎年申請

減免の率や申請の仕方は自治体で違います。指定都市は都道府県と別の制度で、大阪府の条例も大阪市と堺市を除いています。窓口も減免も住んでいる市で確認してください。滞納にも注意が要り、東京都は2か月、大阪府は3か月以上、札幌市は4か月分以上で加入者の地位を失うと案内しています。

年金はいくら・いつから・誰が受け取る？税金はかかる？

年金は1口月2万円、2口月4万円で、保護者が亡くなった月の分から子が亡くなる月の分まで続きます。子が自分で受け取ったり管理したりするのが難しい場合は、加入者があらかじめ「年金管理者」を指定し、後から変更もできます。年金は年金管理者の口座に振り込まれますが、受け取る権利は子本人にあると東京都は案内しています。

厚生労働省のパンフレットは、この年金は障害年金や生活保護とあわせて受け取れると明記しています。年金と弔慰金には所得税も住民税もかからず、年金を受け取る権利に相続税や贈与税もかかりません。生活保護の収入認定でも、年金と弔慰金は収入として扱われません。

払う側では、掛金の全額が所得税と住民税の「小規模企業共済等掛金控除」の対象です。会社員は年末調整の「給与所得者の保険料控除申告書」に、自営業は確定申告書に、掛金の証明書を添えて出します。子の障害者控除の書き方は障害児の扶養控除と障害者控除で確認できます。

払う額と受け取る額は、案内の手引きの例で見ておきます。保護者が32歳、子が2歳のときに1口加入し、保護者が80歳で亡くなって子が50歳から80歳まで受給した場合です。掛金は33年分で3,682,800円、年金は30年分で7,200,000円になります。保護者が50歳、子が20歳のときに加入し、同じく80歳で亡くなって子が65歳まで受給した場合はどうでしょうか。掛金は20年分で4,512,000円、年金は15年分で3,600,000円で、掛金のほうが多くなります。年金は保護者の死後に始まるので、保護者が長生きするほど子の受給期間は短くなります。損得は寿命しだいで、貯金ではなく、自分が先に亡くなったときの子の毎月の収入を確保する制度です。

申し込みの流れ。窓口は市区町村の障害福祉担当課

申し込みの窓口は、保護者が住んでいる市区町村の障害福祉担当課や福祉事務所です。

年金管理者を指定する場合は、指定される人の同意が要ります。引っ越しても、転出先の都道府県・指定都市で加入の手続きをすれば加入期間は通算されます。

途中でやめたとき、親に何かあったとき、子が先に亡くなったとき

この制度で出るお金は3種類で、何が起きたかで変わります。

弔慰金と脱退一時金の額は加入期間で決まります。2008年4月以降に加入した人の、2026年4月1日現在の額です。

加入期間	弔慰金（1口あたり）	脱退一時金（1口あたり）
1年以上5年未満	50,000円	なし（5年未満は支給されない）
5年以上10年未満	125,000円	75,000円
10年以上20年未満	125,000円	125,000円
20年以上	250,000円	250,000円

脱退一時金だけは所得税と住民税の課税対象で、生活保護でも収入として認定されます。加入1年未満で子が亡くなった場合や5年未満でやめた場合はどちらも出ず、掛金も返還されません。加入後1年以内の自殺や、加入前の病気やけがが原因の重度障害などでは年金が出ません。

年金の請求は子や年金管理者が行います。福祉医療機構は、掛金の免除後に家族が加入を知らず、請求がされないケースが多いと注意しています。東京都では、亡くなった日から3年間請求しないと年金は支給されません。

まとめ

• 保護者が掛金を払い、亡くなった月の分から子に月2万円（2口で4万円）の年金が一生出る公的制度。窓口は市区町村
• 保護者は加入年度の4月1日時点で65歳未満で健康状態の告知あり。子は知的障害、身体障害者手帳1〜3級、または自閉症などで同程度と認められる人
• 掛金は加入時の年齢で決まり、2026年4月時点で1口月9,300円〜23,300円。減免と滞納の扱いは自治体で異なる
• 年金は障害年金や生活保護と一緒に受け取れて非課税。掛金は全額が所得控除。払った掛金は戻らず、請求漏れを防ぐため家族に加入を伝えておく

今夜はここまでで大丈夫です。明日、気持ちに余裕があるときに、市区町村の障害福祉の窓口に電話をかけて「しょうがい共済の申込書類と、うちの市の減免の条件を知りたい」と伝えてみてください。申し込むかどうかは、書類を見てから決めれば間に合います。